Transparencia financiera: auditorías en tiempos de incertidumbre

¿Qué deben hacer las empresas en tiempos de incertidumbre económica? ¿Cómo mantener la confianza con los socios e inversores? La clave para generar seguridad es mantener una gran comunicación y transparencia financiera con ellos desde el momento cero. 

Y, ¿cuál es la mejor forma de que confíen en la palabra de la empresa? Realizando una auditoría financiera externa. Esto fortalecerá la confianza proporcionando transparencia y credibilidad a la información financiera. 

Qué es una auditoría financiera

Este concepto hace referencia al proceso sistemático de revisión y evaluación de los estados financieros de una empresa con el objetivo de garantizar que reflejen de manera veraz y fiel su situación económica y patrimonial.

Este proceso lo realizan profesionales independientes y cualificados, conocidos como auditores, quienes aplican normativas y estándares internacionales como las Normas Internacionales de Auditoría (NIA), analizando y verificando todos los procesos contables y de control interno de la organización. 

Su objetivo principal es proporcionar confianza a los distintos stakeholders (inversores, socios, empleados, clientes y reguladores) sobre la fiabilidad de la información financiera presentada, es decir, asegura que los datos económicos de la empresa son correctos, transparentes y conformes con las normas legales vigentes. 

La importancia de la transparencia financiera en tiempos de incertidumbre

La base para cualquier relación a corto y largo plazo es la confianza y esto se acentúa aún más en momentos de incertidumbre como los provocados por crisis económicas o eventos globales imprevistos.

Es el caso de los inversores, la incertidumbre económica puede generar desconfianza entre ellos, afectando negativamente la valoración de las empresas y su capacidad para atraer capital. 

En estos momentos, el papel de la auditoría financiera es aún más importante para las empresas. 

El papel de la auditoría en la promoción de la transparencia

Contar con un mecanismo de verificación independiente que asegure la exactitud y veracidad de los estados financieros es clave para mantener o recuperar la confianza entre la empresa y los socios e inversores.

Una auditoría de alta calidad agrega valor a las operaciones de una empresa y aporta confianza a una variedad de stakeholders. 

El auditor independiente evalúa los estados financieros, examina los sistemas de control interno y los procedimientos contables para identificar posibles fallos o riesgos. Al actuar como un «tercero imparcial», asegura que las decisiones empresariales se basen en datos confiables. Esto no solo beneficia a los stakeholders externos, sino también a los líderes empresariales internos, al proporcionarles una visión clara y estructurada de la situación financiera.

Según el Informe Global de Auditoría 2024 de la IFAC (International Federation of Accountants), el 78% de los encuestados considera que una auditoría bien ejecutada aumenta la confianza de los inversores y mejora la percepción del mercado hacia la empresa.

Beneficios de la auditoría financiera en tiempos de incertidumbre

Contar con una auditoría financiera siempre aporta valor a las empresas, sea el momento que sea, pero en tiempos difíciles, aún más. 

1. Fortalece la confianza con los inversores

Una auditoría independiente proporciona a los inversores la seguridad de que la información financiera presentada es precisa y completa, fortaleciendo su confianza en la empresa. El rol del auditor ajeno es indispensable para aportar veracidad a la información que las compañías comparten.

2. Identifica y reduce riesgos financieros

Al realizar evaluaciones de los sistemas de control interno, los auditores pueden encontrar áreas de riesgo que podrían afectar a la estabilidad financiera de la empresa. Además, al hacerlo de forma externa, la visión es más amplia y no está sesgada, por lo que el valor es mayor. 

Esto ayuda a la dirección a tomar medidas proactivas para eliminar o reducir los riesgos lo antes posible antes de que se conviertan en problemas mayores.

3. Mejora la toma de decisiones estratégicas

La información precisa y verificada también puede ser utilizada de forma interna para mejorar la estrategia empresarial en base a datos reales, pudiendo realizar una toma de decisiones informada en base a datos reales, mejorando la confianza y confidencialidad de las empresas.

4. Aumento de la transparencia frente a instituciones financieras

Las empresas que operan en entornos inciertos suelen depender de información externa, ya sea a través de bancos, líneas de crédito o inversores. La presentación de estados financieros auditados mejora la percepción de solvencia y responsabilidad de la empresa ante estas instituciones, lo que puede traducirse en condiciones de financiación más favorables, como tasas de interés más bajas, plazos ampliados o acceso a nuevos instrumentos financieros.

Según un estudio de la European Court of Auditors, las empresas con informes auditados tienen un 45% más de probabilidades de obtener líneas de crédito en momentos de crisis económica.

5. Refuerzo de la cultura de cumplimiento y ética empresarial

En tiempos de incertidumbre, la presión para lograr resultados puede llevar a decisiones cuestionables o incumplimientos normativos. La auditoría fomenta una cultura de transparencia, ética y responsabilidad al garantizar que las operaciones financieras cumplan con la normativa y los estándares aplicables. Esto no solo previene sanciones legales, sino que también fortalece la reputación de la empresa en el mercado.

Desafíos de la auditoría financiera en tiempos de incertidumbre

¿A qué desafíos se enfrentan las empresas en situaciones inciertas? Cuando las inquietud guía todas las acciones, la adaptación rápida a los constantes cambios es esencial para mantener tu empresa actualizada. Estos son algunos de los desafíos más comunes que enfrentan las empresas en estos casos:

Adaptación a cambios normativos y regulatorios

Las normativas financieras y contables requieren que los auditores se mantengan actualizados y adapten sus prácticas para cumplir con los nuevos estándares, sobre todo en tiempos difíciles, en los que los gobiernos y organismos internacionales suelen implementar nuevas políticas fiscales, laborales y contables para estabilizar las economías.

La adopción de normativas como las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) o cambios en las directrices locales puede afectar en gran medida a la forma en que las empresas reportan sus resultados financieros. Los auditores deben garantizar la implementación adecuada de estas normativas.

Incorporación de tecnologías emergentes en el proceso de auditoría

La digitalización también está transformando la auditoría. Herramientas como la inteligencia artificial (IA), el aprendizaje automático y el análisis de big data están permitiendo a los auditores identificar patrones, detectar anomalías y realizar auditorías más completas en menor tiempo.

Herramientas como la tecnología blockchain está revolucionando la auditoría al proporcionar registros inmutables y verificables, mejorando la transparencia en procesos como la cadena de suministro y las transacciones financieras.

Mantenimiento de la independencia y objetividad

En tiempos de crisis, puede haber presiones externas que intenten influir en el trabajo del auditor. Mantener la independencia y objetividad es crucial para asegurar la integridad del proceso de auditoría y la confianza de los inversores. Las Jornadas de Auditoría Interna 2024 destacaron la importancia de la integridad, independencia y objetividad en la auditoría interna para la estabilidad empresarial y el interés público.

Para que la auditoría sea una herramienta efectiva en la construcción de confianza, es esencial implementarla de forma estratégica y a través de profesionales. 

La transparencia en la comunicación de resultados, tanto positivos como negativos, es esencial para fomentar la confianza entre los stakeholders. La comunicación siempre debe ser clara y oportuna para que las personas interesadas puedan comprender la situación financiera real de la empresa y tomar decisiones informadas. 

Una buena auditoría financiera te ayudará a todo esto y a encontrar los puntos fuertes y débiles, obteniendo áreas de mejora para que puedas implementar las recomendaciones de forma efectiva y mantener tu empresa a corto y largo plazo. 

Si estás buscando cómo realizar una auditoría financiera, en EesAudit contamos con un equipo especializado que estudiará tu caso, te guiará y te ayudará asesorándote en todo el proceso. No dudes en contactar con nosotros si tienes cualquier duda, estaremos encantados de ayudarte.