Planificación de la Renta

Planificar la declaración de la renta es una de las formas en las que puedes aprovechar tu dinero y ahorros, hasta el 31 de diciembre puedes tomar decisiones necesarias para ahorrar impuestos. Es decir, hacer todo lo posible para qué la factura por la declaración del Impuesto sobre la Renta sea lo menos alta posible.

Planifica tu declaración de renta antes de que acabe el año

Hay dos medidas, relativamente sencillas, para intentar ahorrar o pagar menos impuestos:

Rellena la declaración de la renta correctamente

• Asegúrate de que tus circunstancias personales y familiares se reflejen en la declaración
• Marca las casillas correspondientes a reducciones, deducciones y exenciones
• Aplicar las deducciones automáticas a las que tengas derecho
• Opta por la tributación que más te convenga: individual o colectiva

Planifica tu IRPF

Como sabes, la declaración de la renta se presenta al año siguiente al que se liquida. Pues ahora, en 2021, es cuando debes tomar las decisiones correctas para la próxima declaración.

IMPORTANTE: No aceptes la predeclaración de IRPF con la información que tiene Hacienda sin revisarla previamente. Puede estar incompleta y por eso es importante comprobarla. 

Seguro que cuando te toca hacer la declaración de IRPF has pensado alguna vez: ¿por qué no invertí en un plan de inversiones?, o ¿por qué no vendí las acciones en octubre?, o ¿por qué no doné a esta asociación? De las decisiones que tomes este año con tu dinero dependerá el resultado de la declaración de la renta que presentas el año que viene.

Queda un mes para que termine el año, esta información puede interesarte.

Declara los ingresos del alquiler

Hacienda cada vez controla mejor los ingresos obtenidos por el arrendamiento de inmuebles. Pues bien, con el alquiler puedes conseguir un rendimiento negativo y con ello una menor tributación. Si el resultado es negativo podrás:

• Anticipar a este año gatos que tengas que realizar y que sean necesarios
• Alquilar la vivienda de forma permanente, en lugar de por temporadas o a estudiantes, y así puedas aplicar la reducción del 60% del rendimiento neto.

Rendimientos de actividades económicas

Dependiendo del rendimiento de tu actividad económica en este año y de las previsiones para el 2022, te puede convenir atrasar las últimas ventas o servicios o anticipar los gastos a los últimos días de este año. El tiempo de gravamen no varía de un año a otro, pero diferir rentas de un ejercicio puede resultarte interesante.

Comprueba con tus pagadores las retenciones practicadas

Tus pagadores ingresarán en Hacienda en enero las últimas retenciones que te han practicado en 2021. Y presentarán un resumen anual informando del total de las retenciones ingresadas a tu nombre.

¿Qué es lo más conveniente? Que confirmes con ellos, con tus pagadores, el importe de esos datos antes de que los declaren. Revisando tus datos fiscales evitarás sorpresas a la hora de presentar tu declaración.

Compensa rentas y aflora ganancias y pérdidas

Debes saber que Hacienda clasifica los rendimientos de tus inversiones en:

• Rendimientos del capital mobiliarios (intereses, dividendos, seguros, etc.)
• Ganancias y pérdidas patrimoniales (transmisión de fondos, acciones, inmuebles, etc.).

Te permite compensar los saldos negativos con los positivos dentro de cada grupo. Si el saldo es negativo, se podrá compensar con el saldo positivo de otro grupo. ¿El límite? El límite para hacerlo es el 25% de dicho saldo positivo.

En caso de que arrastres pérdidas de años anteriores o que hayas cerrado este año con una operación con pérdidas, puedes “aprovecharlas” para generar otras ganancias. De esta forma, evitarás pagar impuestos por ellas.

Aporta un plan de pensiones

Una de las medidas estrella para planificar la declaración de la renta es aportar un plan de pensiones. Ofrece un mayor ahorro fiscal en el IRPF. Es un ahorro a largo plazo que no se puede rescatar fácilmente.

Inversión en empresas de nueva creación

La deducción más rentable después de los planes de pensiones es esta. La deducción por inversión en nuevas empresas pretende incentivar que los ahorradores apoyen proyectos emergentes. Por ejemplo, si inviertes en una startup, podrás beneficiarte de una deducción estatal del IRPF.

Además, tampoco tributarás por el beneficio obtenido al vender si vuelves a invertir en otra empresa. La mayoría de las Comunidades Autónomas contemplan una deducción automática.

La base de deducción estará formada por el valor de adquisición de las acciones con el límite máximo de 60.000 euros.  Es decir, podrás deducirte el 30% de estas cantidades y hasta 18.000 euros en la cuota estatal del IRPF.

Deducción por donativos

Si aportas a una ONG, puedes deducir el 80% de los primeros 150 euros donados. Y hasta un 40% del resto, en función del tiempo que lleves colaborando con esa fundación u organización.

Infórmate y conoce las deducciones de tu Comunidad Autónoma

Dentro del tramo autonómico, cada CCAA puede establecer sus propias deducciones en función de sus intereses. Aún así, te contamos las más comunes:

• Deducción por alquiler
• Por compra de vivienda
• Por inversión en nuevas empresas
• Deducción por maternidad y adopción
• Por gastos escolares

Cuando se acerca la edad de jubilación

Si estás cerca de cumplir los 65 años, se pueden tomar determinadas decisiones en la inversión. En esos momentos es determinante realizar una buena planificación fiscal y tener en cuenta:

• Tu plan de pensiones. Rescátalo cuanto estés cobrando la pensión pública.

Al rescatarlo tendrás que tributar por lo invertido y por los intereses obtenidos. Ahora bien, lo harás como rendimiento del trabajo, al tipo marginal que tengas en ese mismo momento. Por ello, la prestación que se aplique será más bajo que la del salario en activo. Si lo rescatas poco a poco, en forma de renta mensual, es posible que puedas pagar u gravamen muy inferior al tipo marginal actual.

Realiza una simulación de tu IRPF

Recuerda las operaciones económicas efectuadas en lo que va de año y consigue, también, la declaración prestada en los 4 años anteriores. Podrás comprobar así si existe saldo negativo que podrás aprovechar para la declaración de la renta.

Repasa si generaste en su día rentas que están pendientes de imputarse en los próximos años.

Con estos datos conseguirás hacer un precálculo de lo que tendrás que pagar en 2022 por la renta de 2021.

¿Qué más puedas hacer? Pensar qué operaciones puedes o quieres hacer antes del 31 de diciembre y cuáles son las que te convienen más ejecutarlas a niveles fiscales.

Si necesitas ayuda con tu declaración de la renta o cómo reducir tu IRPF, EesAudit podemos analizar tu situación y poder ayudarte a ahorrar en tu próxima declaración de renta.